|
Указание Банка России от 11.03.2016 N 3979-У
|
|
Зарегистрировано в Минюсте России 25 марта 2016 г. N 41578
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 11 марта 2016 г. N 3979-У
О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ДОКУМЕНТОВ,
СОДЕРЖАЩИХ ОТЧЕТ О МИКРОФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОТЧЕТ
О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ
МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
На основании статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357) и в соответствии со статьями 76.6 и 76.7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46) Банк России устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации.
1. Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию.
Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию.
2. Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации представляется:
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;
за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года;
при направлении в Банк России заявления об исключении сведений о микрофинансовой организации из государственного реестра микрофинансовых организаций.
При составлении отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I и V.
При составлении отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I - IV, VI - VIII.
К отчету о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность микрофинансовой организации, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
При составлении отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, направляемого вместе с заявлением об исключении сведений о микрофинансовой организации из государственного реестра микрофинансовых организаций, заполняются раздел I и подраздел 3 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации. При этом концом отчетного периода считается день, предшествующий дню направления микрофинансовой организацией в Банк России заявления об исключении сведений о ней из государственного реестра микрофинансовых организаций.
3. Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в разделе II отчета о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации, не позднее 30 календарных дней после отчетного года или даты изменения сведений.
4. Документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации и (или) отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (далее при совместном упоминании - отчетность), представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года N 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года N 41289 ("Вестник Банка России" от 16 марта 2016 года N 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.
5. В случае обнаружения микрофинансовой организацией ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности, исправленная отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней со дня выявления ошибок. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом.
6. Электронные документы, содержащие отчетность, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) микрофинансовой организации.
7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <1>.
--------------------------------
<1> Официально опубликовано на сайте Банка России 30.03.2016.
8. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:
Указание Банка России от 17 мая 2014 года N 3263-У "О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 июня 2014 года N 32542 ("Вестник Банка России" от 27 августа 2014 года N 75);
Указание Банка России от 5 августа 2014 года N 3358-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 17 мая 2014 года N 3263-У "О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2014 года N 33943 ("Вестник Банка России" от 12 сентября 2014 года N 82).
9. Со дня вступления в силу Федерального закона от 29 декабря 2015 года N 407-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 1, ст. 27) настоящее Указание применяется микрофинансовыми организациями вне зависимости от их вида (микрофинансовая компания или микрокредитная компания).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 11 марта 2016 года N 3979-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о микрофинансовой
деятельности и отчет о персональном
составе руководящих органов
микрофинансовой организации"
Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Код формы по ОКУД 0420840
Квартальная
Раздел I. Общие сведения о микрофинансовой организации
Подраздел 1. Реквизиты микрофинансовой организации
Номер строки |
Вид сведений |
Содержание |
1 |
2 |
3 |
1.1 |
Полное фирменное наименование микрофинансовой организации |
|
1.2 |
Код организационно-правовой формы микрофинансовой организации по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ) |
|
1.3 |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации |
|
1.4 |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации |
|
1.5 |
Регистрационный номер в государственном реестре микрофинансовых организаций |
|
1.6 |
Место нахождения микрофинансовой организации |
|
1.7 |
Адрес фактического нахождения микрофинансовой организации |
|
1.8 |
Адрес для получения почтовой корреспонденции |
|
1.9 |
Номер телефона |
|
1.10 |
Номер факса |
|
1.11 |
Адрес электронной почты |
|
1.12 |
Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором размещена копия правил предоставления микрозаймов |
|
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях
микрофинансовой организации
Номер по порядку |
Наименование обособленного подразделения |
Вид обособленного подразделения |
Адрес фактического нахождения обособленного подразделения |
Номер телефона (факса) обособленного подразделения |
Адрес электронной почты обособленного подразделения |
Осуществление микрофинансовой деятельности (осуществляет или не осуществляет) |
1.13 |
1.14 |
1.15 |
1.16 |
1.17 |
1.18 |
1.19 |
|
|
|
|
|
|
|
Раздел II. Основные показатели деятельности
микрофинансовой организации
Раздел III. Дополнительные показатели деятельности
микрофинансовой организации
Номер строки |
Данные для расчета показателя |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
Подраздел 1. Расчет показателя "Собственные средства микрофинансовой организации" (показатель "К" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств) | ||
3.1 |
Итог раздела III "Капитал и резервы" (именуемого "Целевое финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса |
|
3.2 |
Задолженность микрофинансовой организации по займам и кредитам, удовлетворяющая условиям для расчета норматива достаточности собственных средств (суммы, увеличивающие значение показателя) |
|
3.3 |
Собственные средства микрофинансовой организации (показатель "К" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств) |
|
Подраздел 2. Расчет показателя "Активы микрофинансовой организации" (показатель "А" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств) | ||
3.4 |
Итог раздела I "Внеоборотные активы" бухгалтерского баланса |
|
3.5 |
Итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса |
|
3.6 |
Показатель "Денежные средства и денежные эквиваленты" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "А") |
|
3.7 |
Активы микрофинансовой организации (показатель "А" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств) |
|
Подраздел 3. Расчет показателя "Ликвидные активы микрофинансовой организации" (показатель "ЛА" в формуле расчета норматива ликвидности) | ||
3.8 |
Итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса |
|
3.9 |
Показатель "Запасы" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "ЛА") |
|
3.10 |
Показатель "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "ЛА") |
|
3.11 |
Ликвидные активы микрофинансовой организации (показатель "ЛА" в формуле расчета норматива ликвидности) |
|
Подраздел 4. Расчет показателя "Краткосрочные обязательства микрофинансовой организации" (показатель "КО" в формуле расчета норматива ликвидности) | ||
3.12 |
Итог раздела V "Краткосрочные обязательства" бухгалтерского баланса |
|
3.13 |
Показатель "Доходы будущих периодов" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "КО") |
|
3.14 |
Показатель "Оценочные обязательства" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "КО") |
|
3.15 |
Краткосрочные обязательства микрофинансовой организации (показатель "КО" в формуле расчета норматива ликвидности) |
|
Подраздел 5. Долгосрочные обязательства | ||
3.16 |
Итог раздела IV "Долгосрочные обязательства" бухгалтерского баланса |
|
Раздел IV. Фактические значения экономических нормативов
Номер строки |
Наименование экономического норматива |
Числовое значение норматива |
1 |
2 |
3 |
Норматив достаточности собственных средств микрофинансовой организации: НМО1 = К / А x 100 (%) |
| |
Норматив текущей ликвидности микрофинансовой организации: НМО2 = ЛА / КО x 100 (%) |
|
Раздел V. Средневзвешенные значения полной стоимости
потребительских микрозаймов
Номер строки |
Категории потребительских микрозаймов |
Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских микрозаймов, % <1> |
Общая сумма предоставленных потребительских микрозаймов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб. |
Количество договоров потребительского микрозайма, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
5.1 |
Потребительские микрозаймы с обеспечением в виде залога |
|
|
|
5.2 |
Потребительские микрозаймы с иным обеспечением | |||
5.2.1 |
до 365 дней включительно |
|
|
|
5.2.2 |
свыше 365 дней |
|
|
|
5.3 |
Потребительские микрозаймы без обеспечения (кроме POS-микрозаймов) | |||
5.3.1 |
до 30 дней включительно, в том числе: |
X |
X |
X |
5.3.1.1 |
до 30 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.3.1.2 |
свыше 30 тыс. руб. |
|
|
|
5.3.2 |
от 31 до 60 дней включительно, в том числе: |
X |
X |
X |
5.3.2.1 |
до 30 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.3.2.2 |
свыше 30 тыс. руб. |
|
|
|
5.3.3 |
от 61 до 180 дней включительно, в том числе: |
X |
X |
X |
5.3.3.1 |
до 30 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.3.3.2 |
свыше 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.3.3.3 |
свыше 100 тыс. руб. |
|
|
|
5.3.4 |
от 181 дня до 365 дней включительно, в том числе: |
X |
X |
X |
5.3.4.1 |
до 30 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.3.4.2 |
свыше 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.3.4.3 |
свыше 100 тыс. руб. |
|
|
|
5.3.5 |
свыше 365 дней, в том числе: |
X |
X |
X |
5.3.5.1 |
до 30 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.3.5.2 |
свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.3.5.3 |
свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.3.5.4 |
свыше 100 тыс. руб. |
|
|
|
5.4 |
POS-микрозаймы | |||
5.4.1 |
до 365 дней включительно, в том числе: |
X |
X |
X |
5.4.1.1 |
до 30 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.4.1.2 |
свыше 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно |
|
|
|
5.4.1.3 |
свыше 100 тыс. руб. |
|
|
|
5.4.2 |
свыше 365 дней |
|
|
|
--------------------------------
<1> Определяется в соответствии с пунктом 5 Указания Банка России от 29
апреля 2014 года N 3249-У "О порядке определения Банком России категорий
потребительских кредитов (займов) и о порядке ежеквартального расчета и
опубликования среднерыночного значения полной стоимости потребительского
кредита (займа)", зарегистрированного Министерством юстиции Российской
Федерации 1 июля 2014 года N 32926 ("Вестник Банка России" от 9 июля 2014
года N 63).
Раздел VI. Данные о структуре задолженности по договорам
микрозайма, займа и кредитным договорам на конец отчетного периода
тыс. руб.
Номер строки |
Категории по продолжительности просроченной задолженности |
Задолженность по договорам, заключенным с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями |
Задолженность по договорам, заключенным с индивидуальными предпринимателями |
Задолженность по договорам, заключенным с юридическими лицами |
Задолженность по реструктурированным договорам | ||||||
Договоры, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией |
Иные договоры |
Договоры, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией |
Иные договоры |
Договоры, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией |
Иные договоры |
Договоры, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией |
Иные договоры | ||||
Всего |
В сумме не более 45 тыс. руб. на срок не более 60 дней включительно |
Всего |
В сумме не более 45 тыс. руб. на срок не более 60 дней включительно | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Задолженность по микрозаймам без просроченных платежей |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X | |
6.1.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.1.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.2 |
Задолженность по микрозаймам с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
6.2.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.2.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.3 |
Задолженность по микрозаймам с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
6.3.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.3.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.4 |
Задолженность по микрозаймам с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
6.4.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.4.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.5 |
Задолженность по микрозаймам с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
6.5.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.5.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.6 |
Задолженность по микрозаймам с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
6.6.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.6.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.7 |
Задолженность по микрозаймам с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
6.7.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.7.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.8 |
Задолженность по микрозаймам с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
6.8.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.8.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.9 |
Задолженность по микрозаймам с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
6.9.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Задолженность по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией, на конец отчетного периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
6.10.1 |
в том числе сумма задолженности по договорам микрозайма |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
6.10.2 |
в том числе сумма задолженности по договорам микрозайма с просроченными платежами свыше 90 дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел VII. Данные о размере сформированных резервов
на возможные потери по микрозаймам
тыс. руб.
Номер строки |
Категории микрозаймов по продолжительности просроченной задолженности |
Размер резервов на возможные потери по микрозаймам, предоставленным физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями |
Размер резервов на возможные потери по микрозаймам, предоставленным индивидуальным предпринимателям |
Размер резервов на возможные потери по микрозаймам, предоставленным юридическим лицам |
Размер резервов на возможные потери по реструктурированным микрозаймам | ||||||
Микрозаймы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией |
Иные микрозаймы |
Микрозаймы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией |
Иные микрозаймы |
Микрозаймы обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией |
Иные микрозаймы |
Микрозаймы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией |
Иные микрозаймы | ||||
Всего |
В сумме не более 45 тыс. руб. на срок не более 60 дней включительно |
Всего |
В сумме не более 45 тыс. руб. на срок не более 60 дней включительно | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
7.1 |
Микрозаймы без просроченных платежей |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7.1.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.1.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.2 |
Микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7.2.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.2.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.3 |
Микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7.3.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.3.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.4 |
Микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7.4.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.4.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.5 |
Микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7.5.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.5.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.6 |
Микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7.6.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.6.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.7 |
Микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7.7.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.7.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.8 |
Микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7.8.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.8.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.9 |
Микрозаймы с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
7.9.1 |
по основному долгу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.9.2 |
по процентным доходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел VIII. Информация об операциях с денежными средствами
тыс. руб.
Номер строки |
Наименование показателя |
Остаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периода |
Поступление денежных средств за последний квартал отчетного периода |
Выбытие денежных средств за последний квартал отчетного периода |
Остаток денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
8.1 |
Наличные денежные средства |
|
|
|
|
8.2 |
|
|
|
| |
8.3 |
|
|
|
|
Руководитель _______________________
(инициалы, фамилия)
составления отчетности по форме 0420840 "Отчет
о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации"
1. Данные в отчете о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов V и VIII, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода.
2. В подразделе 1 раздела I отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой организации, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:
полное фирменное наименование микрофинансовой организации на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе;
код организационно-правовой формы микрофинансовой организации согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ);
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
регистрационный номер записи в Государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
место нахождения микрофинансовой организации, определяемое местом государственной регистрации юридического лица и указанное в его учредительном документе;
адрес фактического нахождения микрофинансовой организации, определяемый основным местом ведения микрофинансовой деятельности с наибольшим объемом выданных микрозаймов;
адрес для получения почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;
адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором размещена копия правил предоставления микрозаймов.
3. В подразделе 2 раздела I отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указываются сведения обо всех обособленных подразделениях микрофинансовой организации, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами. В графе "Наименование обособленного подразделения" указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии). В графе "Вид обособленного подразделения" указывается, является ли данное подразделение представительством, филиалом или иным обособленным подразделением.
4. Показатели раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации формируются независимо от организационно-правовой формы и применяемой микрофинансовой организацией системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании данных учета займов.
При заполнении раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации в случае отсутствия значения показателя по строке ставится ноль (0), при наличии значения данные по суммам заполняются в тысячах рублей, по количеству - в штуках. Все показатели указываются в целых числах. Данные о сумме задолженности отражаются без учета суммы резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного микрофинансовой организацией.
В разделе II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации отражаются сведения о микрозаймах, сведения о средствах, привлеченных от юридических и физических лиц, а также иные сведения.
Под онлайн-микрозаймами раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации понимаются микрозаймы, договоры по которым заключены через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" и денежные средства по которым предоставлены физическому лицу в безналичной форме.
Для целей заполнения раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации под процентами понимается любой заранее установленный договором микрозайма доход по микрозайму.
Для целей заполнения раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации под договорами микрозайма, приобретенными микрофинансовой организацией по договору уступки прав требования, понимаются все договоры микрозайма, которые были заключены иными организациями и по которым были приобретены права требования.
Для целей заполнения раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации под договорами микрозайма, права требования по которым были уступлены микрофинансовой организацией, понимаются все договоры микрозайма, которые были заключены иными организациями и по которым были приобретены права требования, а также договоры микрозайма, заключенные микрофинансовой организацией самостоятельно.
5. В строке 2.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации отражается сумма задолженности по основному долгу по выданным микрофинансовой организацией микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой организацией по договорам уступки прав требования.
Информация, указанная в строках 2.1.3.2 и 2.1.3.2.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, не включается в строку 2.1.3.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации.
6. В строке 2.2 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации отражается сумма задолженности по процентам по выданным микрофинансовой организацией микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по процентам по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой организацией по договорам уступки прав требования.
Информация, указанная в строках 2.2.3.2 и 2.2.3.2.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, не включается в строку 2.2.3.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации.
7. В строке 2.3 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается информация о количестве договоров микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных микрофинансовой организацией по договорам уступки прав требования.
Информация, указанная в строках 2.3.3.2 и 2.3.3.2.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, не включается в строку 2.3.3.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации.
8. В строке 2.4 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой организацией по договорам уступки прав требования.
Информация, указанная в строках 2.4.3.2 и 2.4.3.2.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, не включается в строку 2.4.3.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации.
9. В строке 2.5 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается информация о количестве договоров микрозайма, заключенных микрофинансовой организацией в течение отчетного периода. В данную строку включаются сведения как по действующим договорам микрозайма, так и по договорам микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о количестве договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрофинансовой организацией по договорам уступки прав требования.
Информация, указанная в строках 2.5.3.2 и 2.5.3.2.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, не включается в строку 2.5.3.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации.
10. В строке 2.6 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма микрозаймов, выданных микрофинансовой организацией за отчетный период. В данную строку включаются сведения как по действующим договорам микрозайма, так и по договорам микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме микрозаймов, займов и кредитов, приобретенных микрофинансовой организацией по договору уступки прав требования.
Информация, указанная в строках 2.6.3.2 и 2.6.3.2.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, не включается в строку 2.6.3.1 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации.
11. В строке 2.7 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации отражаются сведения о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, полученных микрофинансовой организацией в счет погашения задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как по действующим договорам микрозайма, так и по договорам микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по начисленным процентам и по неустойке (штрафам и пеням), а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой организацией по договору уступки прав требования.
12. В строке 2.8 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указываются сведения о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, полученных микрофинансовой организацией в счет погашения задолженности по начисленным процентам по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как по действующим договорам микрозайма, так и по договорам микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам и пеням), а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой организацией по договору уступки прав требования.
13. В строке 2.9 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указываются сведения о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, полученных микрофинансовой организацией в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как по действующим договорам микрозайма, так и по договорам микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой организацией по договору уступки прав требования.
14. В строке 2.10 подраздела 1 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма списанной за отчетный период задолженности по договорам микрозайма, признанной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию). В указанную строку не включается информация о сумме, списанной за отчетный период задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой организацией по договору уступки прав требования.
15. В строке 2.11 подраздела 2 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается задолженность микрофинансовой организации по основному долгу по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам.
16. В строке 2.12 подраздела 2 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается задолженность микрофинансовой организации по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа и кредитными договорами, заключенными с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу, а также о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам.
17. В строке 2.13 подраздела 2 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается количество юридических лиц, предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как по договорам займа и кредитным договорам, не погашенным на конец отчетного периода, так и по договорам займа и кредитным договорам, обязательства по которым были погашены микрофинансовой организацией в отчетном периоде.
18. В строке 2.14 подраздела 2 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации по договорам займа и кредитным договорам юридическими лицами за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как по договорам займа и кредитным договорам, не погашенным на конец отчетного периода, так и по договорам займа и кредитным договорам, обязательства по которым были погашены микрофинансовой организацией в отчетном периоде.
19. В строке 2.15 подраздела 3 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается задолженность микрофинансовой организации по основному долгу по договорам займа, заключенным с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа, заключенным с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, а также задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа.
20. В строке 2.16 подраздела 3 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается задолженность микрофинансовой организации по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа, заключенными с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу и неустойке (штрафах, пенях) по договорам займа.
21. В строке 2.17 подраздела 3 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается количество физических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как по договорам займа, не погашенным на конец отчетного периода, так и по договорам займа, обязательства по которым были погашены микрофинансовой организацией в отчетном периоде.
22. В строке 2.18 подраздела 3 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации по договорам займа физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как по договорам займа, не погашенным на конец отчетного периода, так и по договорам займа, обязательства по которым были погашены микрофинансовой организацией в отчетном периоде.
23. В строке 2.19 подраздела 3 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается количество физических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоставивших денежные средства микрофинансовой организации по договорам займа, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода.
24. В строке 2.20 подраздела 3 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за весь срок действия договора займа, обязательства по которому не погашены на конец отчетного периода.
25. В строке 2.21 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается количество договоров займа, не являющихся микрозаймами, заключенных микрофинансовой организацией за отчетный период. В указанной строке указывается информация как по договорам займа, не погашенным на конец отчетного периода, так и по договорам займа, обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой организацией по договору уступки прав требования.
26. В строке 2.22 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма займов, выданных микрофинансовой организацией по договорам займа, информация о которых указана в строке 2.21 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации. В указанной строке указывается информация как по договорам займа, не погашенным на конец отчетного периода, так и по договорам займа, обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой организацией по договору уступки прав требования.
27. В строке 2.23 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма задолженности по основному долгу, по начисленным процентам, а также по неустойке (штрафам и пеням), предусмотренным условиями договора займа, информация о которых указана в строке 2.21 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой организацией по договору уступки прав требования.
28. В строке 2.24 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма выручки без учета суммы налога на добавленную стоимость, полученной микрофинансовой организацией по всем видам деятельности за отчетный период.
29. В строке 2.25 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма чистой прибыли (убытка) микрофинансовой организации, полученной по всем видам деятельности за отчетный период.
30. В строке 2.26 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма обязательств должника, которые обеспечиваются микрофинансовой организацией способами, предусмотренными главой 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301), в том числе по договорам поручительства (по которым микрофинансовая организация является поручителем), залога (по которым микрофинансовая организация является залогодателем), а также выданными микрофинансовой организацией независимыми гарантиями на конец отчетного периода.
31. В строке 2.27 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым приобретены микрофинансовой организацией в отчетном периоде.
32. В строке 2.28 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается остаток по соответствующему субсчету, предназначенному для учета операций по приобретению прав требования, и открытому к счету по учету финансовых вложений.
33. В строке 2.29 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма денежных средств, уплаченных микрофинансовой организацией за отчетный период за приобретенные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам.
34. В строке 2.30 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма задолженности по основному долгу, процентам и неустойке (штрафам, пеням) по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией на конец отчетного периода.
35. В строке 2.31 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым были уступлены микрофинансовой организацией в отчетном периоде.
36. В строке 2.32 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается остаток задолженности (основной долг, проценты и неустойка (штрафы, пени) на дату уступки прав требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, переданным микрофинансовой организацией другим лицам за отчетный период.
37. В строке 2.33 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма денежных средств, полученных микрофинансовой организацией за отчетный период за реализованные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам.
38. В строке 2.34 подраздела 4 раздела II отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма списанной за отчетный период задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, права требования по которым были приобретены микрофинансовой организацией, признанной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию).
39. Разделы III и IV отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации заполняются в соответствии с Числовыми значениями и порядком расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 марта 2012 года N 42н "Об утверждении числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2012 года N 24300 (Российская газета от 15 июня 2012 года).
В том случае, если микрофинансовая организация в отчетном периоде погасила свои обязательства по займам и (или) кредитам, привлеченным от физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, и на конец отчетного периода у нее отсутствует задолженность по займам и (или) кредитам, привлеченным от физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, то микрофинансовая организация рассчитывает значения экономических нормативов и заполняет разделы III и IV отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации до конца календарного года.
Начиная с календарного года, следующего за годом, в котором микрофинансовая организация погасила свои обязательства по привлеченным средствам, микрофинансовая организация заполняет только раздел III отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, а в строках 4.1 и 4.2 раздела IV отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывает значение "-".
При возникновении ситуации, когда при расчете значения экономического норматива текущей ликвидности микрофинансовой организации возникает нулевое значение краткосрочных обязательств микрофинансовой организации, что препятствует корректному расчету экономического норматива текущей ликвидности микрофинансовой организации, в строке 4.2 раздела IV отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается значение "-".
40. В разделе V отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительских микрозаймов производится по категориям потребительских микрозаймов. Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских микрозаймов по каждой категории рассчитывается только в случае выдачи в отчетном периоде потребительского микрозайма данной категории. Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу) и рассчитывается по каждой категории потребительских микрозаймов по следующей формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где:
Pav - средневзвешенное значение полной стоимости потребительских микрозаймов соответствующей категории потребительских микрозаймов;
V1, V2, ... Vn - сумма микрозайма по договору потребительского микрозайма по n-й сделке, совершенной в последнем квартале отчетного периода;
P1, P2, ... Pn - полная стоимость потребительских микрозаймов соответствующей категории потребительских микрозаймов по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230) в договоре потребительского микрозайма, заключенном в последнем квартале отчетного периода.
POS-микрозаймами являются целевые потребительские микрозаймы без обеспечения, предоставленные путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию (далее - ТСП) в счет оплаты товаров (услуг) ТСП.
Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских микрозаймов используются данные по договорам потребительского микрозайма, заключенным в последнем квартале отчетного периода.
В отдельных графах указываются общая сумма денежных средств в тысячах рублей, предоставленная микрофинансовой организацией за последний квартал отчетного периода по заключенным в нем договорам потребительского микрозайма, и количество договоров потребительского микрозайма, заключенных за последний квартал отчетного периода.
41. При заполнении раздела VI отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации сумма задолженности по основному долгу и процентным доходам по соответствующей категории указывается без учета резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного микрофинансовой организацией. Значение отражается с точностью до трех десятичных знаков.
42. В строках 6.1 - 6.9.2 раздела VI отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации отражаются данные о структуре задолженности по микрозаймам, предоставленным физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, а также реструктурированным микрозаймам на конец отчетного периода в зависимости от продолжительности просроченной задолженности. В указанные строки не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных по договору уступки прав требования, а также заключенных микрофинансовой организацией до внесения сведений о ней в государственный реестр микрофинансовых организаций.
Сумма задолженности по категориям, указанным в строках 6.1 - 6.9.2 раздела VI отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, включает задолженность по основному долгу и по начисленным процентным доходам по процентной ставке, установленной в договоре. В сумму задолженности по каждой категории микрозаймов не включается задолженность по неустойке (штрафам и пеням). Сумма задолженности по основному долгу и по процентным доходам указывается раздельно в соответствующих строках категорий.
Реструктурированной считается задолженность по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, по которым в отчетном периоде изменены условия погашения (возврата), при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства в более благоприятном режиме, в том числе увеличен срок договора, предоставлена отсрочка платежей, уменьшена процентная ставка.
43. В строках 6.10 - 6.10.1.1 раздела VI отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указываются данные о задолженности, включая просроченную, по основному долгу и процентным доходам по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным по договору уступки прав требования. В указанные строки не включается сумма задолженности по неустойке (штрафам и пеням).
В графах 11 и 12 строк 6.10 - 6.10.1.1 раздела VI отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается информация о задолженности по основному долгу и процентным доходам реструктурированной микрофинансовой организацией по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным по договору уступки прав требования.
Информация, указанная в строках 6.10.2.1 и 6.10.2.2 раздела VI отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, включается в состав информации, указанной в строках 6.10.1.1 и 6.10.1.2 раздела VI отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации.
44. В разделе VII отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указывается сумма резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентам по договорам микрозайма в соответствии с требованиями Указания Банка России от 14 июля 2014 года N 3321-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 августа 2014 года N 33520 ("Вестник Банка России" от 3 сентября 2014 года N 78). Значение отражается с точностью до трех десятичных знаков.
45. В разделе VIII отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указываются следующие данные в валюте Российской Федерации:
остаток наличных денежных средств в кассе на начало последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, поступивших в кассу, в течение последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, выданных из кассы, в течение последнего квартала отчетного периода и остаток наличных денежных средств в кассе на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета микрофинансовой организации;
остаток денежных средств на расчетных и валютных счетах на начало последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, поступивших на расчетные и валютные счета в течение последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, перечисленных с расчетных и валютных счетов в течение последнего квартала отчетного периода, и остаток денежных средств на расчетных и валютных счетах на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета микрофинансовой организации.
При наличии остатков денежных средств в иностранной валюте в кассе микрофинансовой организации и на ее банковских счетах на начало и (или) конец отчетного периода, а также если в последнем квартале отчетного периода имели место операции с иностранной валютой, то остатки денежных средств на начало и конец последнего квартала отчетного периода отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату начала и окончания последнего квартала отчетного периода соответственно. Сведения о поступлении и выбытии денежных средств отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату совершения операции.
В строке "Расчетные счета" раздела VIII отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации.
В строке "Валютные счета" раздела VIII отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 11 марта 2016 года N 3979-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о микрофинансовой
деятельности и отчет о персональном
составе руководящих органов
микрофинансовой организации"
Отчет о персональном составе руководящих органов
микрофинансовой организации
по состоянию на "__" ______ ____ г.
Код формы по ОКУД 0420841
Годовая/На нерегулярной основе
Раздел I. Общие сведения о микрофинансовой организации
Номер строки |
Вид сведений |
Содержание |
1 |
2 |
3 |
1.1 |
Полное фирменное наименование микрофинансовой организации |
|
1.2 |
Код организационно-правовой формы микрофинансовой организации по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ) |
|
1.3 |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации |
|
1.4 |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации |
|
1.5 |
Регистрационный номер в государственном реестре микрофинансовых организаций |
|
Раздел II. Сведения о персональном составе руководящих
органов микрофинансовой организации
Руководитель _______________________
(инициалы, фамилия)
составления отчетности по форме 0420841 "Отчет
о персональном составе руководящих органов
микрофинансовой организации"
1. Сведения в отчете о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода или на дату изменения сведений.
2. В разделе I отчета о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой организации, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:
полное фирменное наименование микрофинансовой организации на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе;
код организационно-правовой формы микрофинансовой организации согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ);
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
регистрационный номер записи в Государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
3. В разделе II отчета о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации:
в строках 2.1, 2.10, 2.18 и 2.27 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина имя и фамилия дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в паспорте иностранного гражданина, либо ином документе, установленном федеральным законом или признаваемым в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;
в строках 2.3, 2.12, 2.20 и 2.29 при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства";
в строках 2.4, 2.13, 2.21 и 2.30 указываются вид и реквизиты паспорта либо иного документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность;
в строках 2.5, 2.6, 2.14, 2.22, 2.31 и 2.32 указывается наименование субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право законно находиться на территории Российской Федерации;
в строках 2.9, 2.17 и 2.35 указывается дата и номер внутреннего распорядительного документа микрофинансовой организации о назначении на должность и предоставлении полномочий указанному лицу.
4. В подразделе 2 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации указываются сведения обо всех членах органов управления (общее собрание, совет директоров (наблюдательный совет) и (или) коллегиальный исполнительный орган) микрофинансовой организации (при их наличии) по каждому органу управления.
Если член органа управления не является работником микрофинансовой организации, в строках 2.9, 2.17 и 2.35 указывается его отношение к этой организации (например, учредитель, представитель учредителя).
5. В подразделе 3 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации указываются сведения обо всех лицах, имеющих право прямо или косвенно распоряжаться 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал микрофинансовой организации.
6. В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации указываются:
в строке 2.36 - сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера и даты документа, подтверждающего его наличие, и название учебного заведения (при наличии). Если указанное образование отсутствует, то в строке 2.36 ставится символ "-";
в строке 2.37 - периоды работы руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации или на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, с указанием должностей и наименований организаций.